Lista de verificación de auditoría de cumplimiento legal
Se utiliza una lista de verificación de cumplimiento legal para determinar si una organización ha cumplido con todos los requisitos reglamentarios para operar legalmente y evitar litigios. use esta lista de verificación de cumplimiento legal digitalizada para evaluar si una organización está operando de acuerdo con las leyes aplicables.
¿Qué incluye este formulario?
Este formulario contiene 18 secciones:
Forma de organización
- Si no se ha seleccionado una forma de organización, revise y analice las ventajas / desventajas de diversas formas de organización (por ejemplo, corporación, compañía de responsabilidad limitada)
Corporaciones y Gobierno
- Artículos de revisión / Certificado de incorporación y estatutos
- Revisar la estructura del comité de la Junta Directiva y las cartas del comité
- Revisar la Junta Directiva y las minutas del comité
- Revisar la estructura corporativa, incluidas las afiliadas y las empresas conjuntas.
- Verifique que se hayan presentado presentaciones corporativas estatales, incluidos informes anuales
- Revisar si el registro corporativo y / o las presentaciones deben realizarse en otras jurisdicciones
- Revisar las políticas relacionadas con la gobernanza, incluidos los conflictos y la ética.
- Revisar la cobertura del seguro
Cumplimiento de la ley de impuestos federales
- Estado exento de impuestos, incluida la carta de determinación del IRS
- Cumplimiento y preparación del formulario 990 para los requisitos de presentación de 2010
- Comunicaciones con el IRS
- Actividades de campaña política.
- Cabildeo
- Ingresos comerciales no relacionados
- Organizaciones relacionadas y sus actividades.
- Exceso de transacciones de beneficios
- Presunción refutable
- Beneficios automáticos en exceso
- Estado de la fundación pública versus privada
Otro cumplimiento normativo federal
- Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero
- Controles comerciales de EE. UU.
- Controles de exportación
- Sanciones económicas
- Antiterrorista
- Subvenciones y contratos del gobierno
- Cabildeo de registro y divulgación; Enmienda Byrd probablemente referenciada en subvenciones
- Cuentas bancarias extranjeras
Impuesto estatal y local
- Carta de determinación de exención de impuestos estatales y presentaciones de impuestos
- Ingresos comerciales no relacionados
- Ventas, privilegios, impuestos especiales, franquicias
- Impuestos laborales y compensación laboral
Recaudación de fondos y acceso al capital
- Registro e informes estatales para recaudar fondos
- Actividades de donaciones planificadas: anualidades de donaciones benéficas, fideicomisos de intereses divididos
- Solicitudes de internet
- Requisitos de sustanciación de la ley tributaria federal
- Acceso a préstamos e inversiones de capital, incluidas las inversiones relacionadas con el programa.
Sitio web e internet
- Revisar el sitio web; revisar los procedimientos para el monitoreo de contenido
- Determinar si los nombres de dominio infringen las marcas comerciales o marcas de servicio de otra organización
- Uso de marcas registradas
- Contenido de terceros
- Consentimientos para el uso de contenido y enlaces a sitios web
- Política de privacidad e información confidencial.
- Solicitudes de caridad
- Cumplimiento de las normas de actividad de cabildeo y campaña política del IRS
- Revise la política de enlaces a / desde otros sitios
Propiedad intelectual
- Verificar el estado de las marcas comerciales, nombres comerciales, nombres de dominio y derechos de autor
- Determinar si otra información de propiedad debe ser protegida
- Revisar las políticas y los acuerdos de terceros relacionados con la no divulgación de información confidencial y la propiedad de la propiedad intelectual creada por empleados y contratistas.
- Revisar los procedimientos para mantener la confidencialidad de los secretos comerciales.
- Revise las licencias, contratos y otros acuerdos relacionados con la propiedad intelectual y el software informático del que la organización sea parte o un tercero beneficiario.
- Es probable que las subvenciones tengan disposiciones de PI que incluirían disposiciones para la reasignación de derechos y requisitos para la protección de los derechos.
Políticas de retención de documentos
- ¿Debería la organización tener una política de retención?
- Revise la política existente tanto para la copia impresa como para los documentos electrónicos.
- Verifique las subvenciones para los requisitos de retención de documentos y luego verifique la conformidad de la política.
- Verificar la existencia de una política contra la alteración, destrucción u ocultación de documentos en caso de una auditoría o investigación gubernamental anticipada o conocida.
Comunicaciones
- Revisar las políticas sobre declaraciones públicas y hablar con los medios
Recursos humanos y beneficios para empleados
- Revisar los manuales, manuales y políticas de los empleados.
- Revise si los individuos están debidamente clasificados como empleados y contratistas independientes.
- Revisar el cumplimiento de los requisitos federales para la documentación de ciudadanía de los empleados.
- Revisar el cumplimiento de las leyes federales y estatales que prohíben diversas formas de discriminación.
- Revise el formulario de solicitud de empleo, la publicación de empleos estándar y los materiales de reclutamiento
- Revisar contratos de trabajo y acuerdos de cartas
- Revisar procedimientos y prácticas para el uso de trabajadores temporales
- Revisar procedimientos y prácticas para despedir empleados
- Revisar problemas de cumplimiento de FLSA
- Revisar el cumplimiento de la Ley de licencia médica y familiar
- Revisar los planes de beneficios calificados de impuestos existentes
- Revisar los planes de compensación diferida no calificados
- Revisar los beneficios adicionales
- Revisar los planes o políticas de indemnización
- Verificar la presentación de todos los formularios del IRS / DOL
- Revisar el mantenimiento de registros para el cumplimiento de EEO / AAP
Arrendamientos
- Si la organización planea arrendar espacio, orientación sobre temas clave
- Si la organización ha celebrado un contrato de arrendamiento, revise para determinar el cumplimiento de sus disposiciones.
- Considere las disposiciones de opciones y las fechas de ejercicio
Contratos
- Revise los contratos importantes y programe la notificación de las fechas de renovación del contrato.
- Verificar el cumplimiento de las representaciones y garantías.
- Determinar la política de revisión interna de contratos, revisión externa por parte de un abogado, ejecución de contratos.
- Determinar si hay contratos con partes relacionadas y si se cumplieron los procedimientos para revelar conflictos de intereses
- Determinar si existen relaciones comerciales no cubiertas por un acuerdo escrito
Financiero
- Revisar los procedimientos de auditoría interna / externa.
- Revisar la carta de gestión de los últimos tres ciclos de auditoría independiente.
- Revisar los procedimientos de control interno.
- Revisar los estados financieros auditados de los últimos tres ciclos.
Pleitos
- Demandas existentes o amenazadas
Barreras Legales
- Barreras legales que afectan las operaciones diarias.
- Considere otras barreras legales, incluidas las barreras para el crecimiento y el éxito.
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